Оптимизация бизнеса: как законно провести процедуру дробления

Деление крупных компаний на более мелкие, несмотря на отсутствие запретов в законодательстве, в некоторых случаях может привести к ряду проблем, включая доначисления налогов, наложение штрафов и даже административную или уголовную ответственность. Как избежать таких рисков? Специалисты рекомендуют воспользоваться консультационными услугами опытных юристов, что обойдется гораздо дешевле, чем выплатить возможные доначисления и штрафы. Предварительная оценка стоимости услуг поможет предпринимателю сэкономить деньги.

В то же время, разделение компании на независимые организации может дать значительные налоговые преимущества и снизить финансовые риски, поэтому это решение стоит тщательно обдумать. Однако стоит отметить, что проводить оптимизацию бизнеса самостоятельно не следует, поскольку это часто приводит к ошибкам и доначислению налогов. Вместо этого стоит обратиться к специализированным консультантам, которые окажут помощь не только в проведении оптимизации, но и в юридических вопросах.

Выбирая консультантов, необходимо обратить внимание на свежесть их рейтинга, продолжительность работы агентства, а также его репутацию. Оптимизация бизнеса — занятие не из легких, поэтому самостоятельно предпринимать какие-либо действия в данном направлении не рекомендуется.

Дело о дроблении бизнеса: вопросы законности

Под дроблением бизнеса понимается ситуация, когда деятельность крупной компании распределяется между несколькими мелкими фирмами (ООО или ИП), что позволяет собственникам компании законно уклоняться от выплаты больших налоговых сумм. Так как для субъектов малого бизнеса действуют особые налоговые режимы, то владельцы крупных предприятий используют эту возможность.

Однако возникает вопрос о том, законна ли такая налоговая оптимизация бизнеса. С одной стороны, очевидно, что собственник, прибегая к дроблению бизнеса, противоречит положению Налогового кодекса РФ. С другой стороны, сам факт разделения предпринимательской деятельности не противоречит законодательным нормам. Более того, бизнесменам не могут официально запретить получать налоговые выгоды.

Однако сотрудники налоговых органов не согласны с такой ситуацией. С их точки зрения, налогоплательщик, который вместо одной крупной компании создает множество мелких фирм, нарушает законодательство. При проверках налоговики стремятся выявить неправомерные налоговые льготы, полученные собственником компании, и добиться дополнительных начислений. В экстремальных случаях правонарушитель может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.

Однако, чтобы доказать, что налоговые выгоды были получены необоснованно, нужно продемонстрировать, что собственник бизнеса действительно использовал дробление бизнеса лишь с целью сокрытия налоговых обязательств перед бюджетом. Для этого необходимы соответствующие свидетельства. В связи с этим, грамотное планирование процесса дробления бизнеса может стать эффективным и законным способом оптимизации расходов. Тем не менее, риски при этом все равно существуют. Как им избежать? Об этом будет рассказано далее.

Как снизить налоговую нагрузку в малом бизнесе при помощи легальной оптимизации? Согласно законодательству, разделение структуры компании не влечет за собой налоговых привилегий, если выполнены определенные условия. Каким образом предприниматели могут убедить налоговики в законности своих действий и не нарушать законодательство?

Документальное подтверждение деятельности. Каждый компонент компании, включенный в схему разделения, должен иметь документальное ведомство: адрес, производственные ресурсы, персонал (включая главного бухгалтера), нужно регулярно выплачивать зарплату и заключать экономически целесообразные соглашения. Все существующие юридические лица должны иметь четкий профиль, доказывающий работу компании на основном рынке, а не на бумаге.

Независимость компонентов компании. Важно доказать, что компании работают отдельно и не сливаются в одно большое юридическое лицо. Свидетельством независимости является отдельное местоположение компаний, персонал и руководство, а также собственный капитал.

Деловая цель разделения бизнесов. Создание новых юридических лиц должно иметь деловую цель: укрепление предпринимательства, а не уход от налогов. Одним из способов сохранить стабильность бизнеса при случайных ошибках работников является диверсификация рисков путем создания отдельной организации с несколькими сотрудниками. Или же это может улучшить эффективность управления: компания разделена на несколько юридических лиц, между которыми возникает конкуренция по экономическим показателям.

Совершение сделок по рыночным ценам. Недопустимо заключать неоправданные сделки между компаниями, т. к. это может привлечь внимание налоговых органов. Чтобы избежать подозрительного внимания, все совершенные сделки должны соответствовать рыночным ценам.

Добросовестное разделение бизнеса может достичь цели добавления позитивной динамики развития компании, но только если соблюдены все условия и правила законодательства. Если вы являетесь владельцем бизнеса или финансовым менеджером и собираетесь провести реорганизацию компании, следует внимательно изучить данную тематику.

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, необходимо знать, какие типичные ошибки часто допускаются при дроблении бизнеса. Если налоговики обнаружат признаки искусственного дробления, то фирма может столкнуться с значительными проблемами и даже уголовной ответственностью. Чтобы узнать, как избежать этих неприятностей, рассмотрим следующие примеры рискованных схем дробления бизнеса.

Одной из таких ошибок является дробление компании с целью сохранить упрощенный налоговый режим. Когда доход компании достигает отметки в 150 миллионов рублей и количество сотрудников переваливает за 100 человек, она перестает считаться субъектом малого бизнеса и к ней применяется общая система налогообложения. Часто руководители открывают новые организации, которые занимаются тем же, что и основная компания, чтобы сохранить упрощенку. Однако такой подход обязательно привлечет внимание налоговой службы, особенно если сотрудники переводятся из основной компании в дочерние фирмы, но при этом сохраняют свои должности, обязанности и зарплату.

Другой распространенной ошибкой является дробление компании с сохранением общего руководящего состава. Если налоговая инспекция обнаружит у компаний одинаковых директоров и/или учредителей, это также приведет к подозрениям и проблемам.

Третьей ошибкой может стать регистрация сотрудников в качестве индивидуальных предпринимателей. Фирма может регистрировать своих работников как ИП и заключать с каждым из них не трудовой договор, а гражданско-правовой. При этом деятельность ведется основной компанией, которая выступает формально как заказчик. Налоговики часто видят в таких схемах дробления бизнеса с целью уменьшения выплат в ФНС.

Но не стоит считать, что такие схемы всегда незаконны. Если процесс разделения компании был правильно продуман и реализован, все вышеперечисленные методы оптимизации бизнеса могут иметь основание. Грамотная юридическая поддержка и правильная оптимизация помогут избежать проблем с налоговыми органами и сохранить доход компании.

Консультации для бизнеса

Когда возникает необходимость в оптимизации налогов, лучше не идти к штатным юристам компании, а обратиться к экспертам, которые могут обеспечить профессиональную помощь. Один из ярких примеров экспертов в данной области – «КСК групп».

«КСК групп» собирает в себе более 15 компаний, которые оказывают юридические, налоговые, управленческие, финансовые услуги. Такое партнерство позволяет клиентам получить комплексный подход при решении любой задачи. Если необходима оптимизация налогообложения и сопровождение сделок, специалисты «КСК групп» проведут анализ документов с правовой и финансовой точки зрения, оценят возможные риски, и разработают максимально выгодные и безопасные стратегии.

«КСК групп» имеет 25-летний опыт работы и впечатляющее количество выполненных проектов - более 16 000. Профессионализм экспертов ежегодно подтверждается ведущими национальными рейтингами. В 2018 году компания заняла 14-е место в рейтинге крупнейших аудиторских групп и первое место в номинации «Юридический консалтинг» по версии «Эксперт РА». «КСК групп» также принадлежит к III группе в самом известном российском рейтинге юридических фирм «Право.ru-300» по налоговому консультированию, а значит, признана одной из лучших в своей отрасли.

«КСК групп» выделяется своим подходом к работе с клиентами – он заключается в оценке получаемого экономического эффекта. Обращаясь к компании, клиент может получить подробный расчет пользы бизнеса в конкретном материальном выражении.

Компания «КСК групп» оказывает консультационную помощь в различных областях бизнеса. Бесплатную первичную консультацию можно получить на сайте.

Фото: freepik.com